Quien busca “impuestos apuestas mexico” suele querer una respuesta corta: sí, los premios de apuestas pueden generar impuestos. Existe un impuesto federal, el ISR (Impuesto sobre la Renta), que debe retener quien paga el premio, y según la entidad también puede aplicar un impuesto estatal. Hay dos confusiones muy comunes: los $600,000 MXN no son un monto exento, y el 21% que aparece en la ley no es la tasa general de las apuestas deportivas.
Esta guía explica qué dice la ley federal, cómo cambia el impuesto por entidad, qué comprobante te corresponde y qué conviene guardar al cobrar un premio. Es información general sobre las normas revisadas al 26 de octubre de 2026, no asesoría fiscal. Si quieres el contexto regulatorio, consulta nuestra guía de leyes del juego en México.
Impuestos apuestas mexico: qué paga un ganador
Un ganador puede enfrentar tres cosas distintas, que conviene no mezclar:
- Impuesto federal (ISR): el artículo 138 de la ley fija 1% para los juegos con apuestas y obliga a quien paga el premio a retenerlo.
- Impuesto estatal: algunas entidades gravan los premios, por ejemplo con 6%, y también obligan a retener a quien los paga.
- Obligación de informar: si tus premios, préstamos y donativos superan $600,000 MXN, debes informarlo en tu declaración anual.
Ninguna de las tres sustituye a las otras. El monto que finalmente recibes depende de las retenciones aplicables y de la entidad involucrada.
Cuánto retiene el ISR por premios de apuestas
La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) considera ingresos por premios los que derivan de loterías, rifas, sorteos, juegos con apuestas y concursos autorizados legalmente (artículo 137). Para las apuestas, esto es lo que establece el artículo 138:
- Tasa: 1% para los premios de juegos con apuestas realizados en territorio nacional.
- Base: el 1% se calcula sobre el valor total de la cantidad a distribuir entre todos los boletos premiados, no sobre el premio individual de cada persona.
- Quién retiene: quien paga el premio.
- Pago definitivo: la retención se considera pago definitivo cuando el ganador presenta la declaración que exige el artículo 90, si está obligado a hacerlo. Si debía informar el premio y no lo hace, pierde ese tratamiento y debe acumularlo a sus demás ingresos, pudiendo acreditar la retención.
La ley no detalla cómo refleja cada operador esta retención en sus pagos, por lo que el comprobante que recibas es el documento que muestra qué se retuvo en tu caso.
Por qué el 21% no es la tasa general de las apuestas
| Ojo con el 21% |
|---|
| El 21% del artículo 138 pertenece al párrafo de loterías, rifas, sorteos y concursos, y solo aplica cuando el impuesto local excede 6%. Los juegos con apuestas se regulan en un párrafo aparte, con una tasa de 1%. |
En el párrafo de loterías, rifas, sorteos y concursos, la tasa federal es 1% sobre el valor del premio, siempre que la entidad no grave esos ingresos o que su impuesto local no exceda 6%. Si lo excede, la tasa federal sube a 21%. Como ambos párrafos están en el mismo artículo, es fácil atribuir esa cifra a las apuestas deportivas, que son otra categoría con su propia tasa de 1%.
Retención estatal: por qué depende de la entidad
Además del ISR federal pueden coexistir impuestos locales. Estos son ejemplos documentados, no un resumen de todo México, y sirven para ver por qué la retención local debe revisarse por entidad.
| Entidad | Impuesto sobre premio | Fuente |
|---|---|---|
| Ciudad de México | 6% | Código Fiscal de la Ciudad de México (artículo 149) |
| Nuevo León | 6% | Ley de Hacienda del Estado de Nuevo León (artículos 115 y 116) |
| Estado de México | 6% | Secretaría de Finanzas del Estado de México |
En la Ciudad de México, el impuesto se causa cuando el organizador paga o entrega el premio, y este debe retenerlo y entregarte una constancia de retención. En Nuevo León, la ley también obliga a quien paga el premio a retener el impuesto.
Eso no equivale a decir que pagas el impuesto del estado donde vives. Las leyes estatales usan criterios distintos, como dónde se celebra el juego, dónde se paga el premio, dónde se distribuye la participación o dónde surte efectos la operación. Es una de las partes donde más conviene consultar a un contador.
¿Tengo que declarar mis premios al SAT?
Depende de cuánto hayas recibido en el año. El artículo 90 de la LISR obliga a las personas físicas residentes en México a informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios cuando, individualmente o en conjunto, excedan $600,000 MXN.
- Los $600,000 son un umbral de información, no una exención. No significa que hasta esa cifra no se pague impuesto sobre premios.
- Si superas el umbral, debes informarlo, y la retención puede considerarse pago definitivo si lo haces.
- Si estabas obligado a informar y no lo hiciste, la retención pierde ese carácter y el premio se acumula a tus demás ingresos.
- Si no superas el umbral, esa obligación de informar no aplica por ese motivo, pero la retención y los impuestos estatales, cuando existen, siguen su propio régimen.
Qué comprobante debes recibir cuando ganas
El artículo 139 de la LISR obliga a quien entrega el premio a darte un comprobante fiscal en el que consten el monto de la operación y el impuesto retenido y enterado, y a conservar la documentación correspondiente. En la práctica, el documento fiscal relevante es la factura de retenciones e información de pagos, que incorpora el complemento de premios, pensado para expresar los premios obtenidos y las retenciones correspondientes, y lleva la clave de retenciones 20, Obtención de premios.
¿Por qué gané y no recibí un CFDI?
El Reglamento de la LISR (artículo 235) permite a quienes entregan premios derivados de loterías, rifas, sorteos, juegos con apuesta y concursos no expedir el comprobante fiscal cuando el premio individual no exceda $10,000 MXN y el ganador no lo solicite. Si solicitas el comprobante, quien realiza el pago debe pedir copia de tu identificación oficial y de tu RFC o CURP.
Qué verás al recibir el dinero en tu cuenta
Al cobrar un premio conviene distinguir cuatro cifras:
- El premio bruto.
- Las retenciones, si las hubo.
- El monto neto que se transfiere a tu cuenta.
- El comprobante fiscal, que es un documento aparte del movimiento bancario.
El estado de cuenta bancario muestra el movimiento abonado, pero no sustituye el comprobante fiscal de la retención. Para fines fiscales, revisa la factura de retenciones emitida por quien pagó el premio. Tampoco todos los operadores describen el depósito de la misma manera, así que no hay una leyenda única que buscar en el estado de cuenta.
Qué hacer si no sabes qué impuesto te corresponde
- Revisa el comprobante que te entregó el operador y verifica el monto retenido.
- Identifica la entidad involucrada, porque el impuesto estatal depende de ella.
- Conserva la factura de retenciones, el estado de cuenta y cualquier solicitud de comprobante que hayas hecho.
- Consulta a un contador o asesor fiscal para tu caso concreto.
Tribuna Central ofrece información general y no brinda asesoría fiscal. La situación tributaria puede variar según tu residencia, la entidad involucrada, el tipo de premio y otras circunstancias. Consulta a un contador o asesor fiscal para evaluar tu caso particular.
Los premios de apuestas combinan una retención federal de 1% para juegos con apuestas, posibles impuestos estatales y una obligación de informar cuando los premios, préstamos y donativos excedan $600,000 MXN.
Preguntas frecuentes
¿Las ganancias de apuestas pagan impuestos en México?
Sí. La LISR considera ingresos por premios los derivados de juegos con apuestas autorizados legalmente. Para estos juegos, el artículo 138 establece una tasa federal de 1% sobre la base que define la propia ley y obliga a quien realiza el pago a efectuar la retención. Algunas entidades también gravan los premios, como la Ciudad de México con 6%.
¿El operador descuenta el impuesto antes de pagar?
La ley obliga a quien paga el premio a retener el impuesto. Cómo se refleja en cada pago depende del operador, por lo que conviene revisar el comprobante que te entregue.
¿Tengo que declarar si gané menos de $600,000?
Ese monto es el umbral para informar premios, préstamos y donativos en la declaración anual, y no una exención. Si no lo superas, esa obligación no aplica por ese motivo, pero la retención y los impuestos estatales siguen su propio régimen. Consulta a un contador.
¿Qué pasa si no me entregan comprobante fiscal?
Solicítalo al operador y conserva la solicitud. El Reglamento permite no expedirlo cuando el premio individual, derivado de loterías, rifas, sorteos, juegos con apuesta o concursos, no exceda $10,000 MXN y el ganador no lo solicite. Si lo solicitas, deben expedirlo.
¿El impuesto estatal es igual en todo México?
No. La Ciudad de México, Nuevo León y el Estado de México son ejemplos con 6%, pero cada entidad tiene su propia ley y sus propios criterios, por lo que no existe una tasa estatal única.
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Este contenido está dirigido exclusivamente a mayores de 18 años. Las apuestas deportivas y los juegos de casino implican riesgo económico. Juega solo por entretenimiento y dentro de tus posibilidades.
Si tú o alguien que conoces tiene problemas con el juego, puedes buscar ayuda en CONASAMA (Comisión Nacional de Salud Mental y Adicciones): https://www.gob.mx/conasama
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